附件2

关于《粮食安全风险事项报告管理办法

（征求意见稿）》的起草说明

一、起草背景和过程

（一）建立粮食安全风险事项报告制度是落实党中央决策部署的重要任务。《中华人民共和国粮食安全保障法》对实施粮食安全风险事项报告制度作出明确的制度安排。建立粮食安全风险事项报告制度是政府粮食储备安全风险治理的重大制度创新。

（二）建立粮食安全风险事项报告制度是构建监管新模式的有力抓手。政府粮食储备管理涉及社会公共资源配置，承储企业或者其他组织从事的政府储备事务具有公益性，简单套用一般商事公司主体的治理模式，难以有效应对可能产生的利益冲突风险。为加强企业内控治理，强化外部监督，有效防范风险，需要构建穿透承储企业或者其他组织内控治理运行模式、打破内部信息壁垒的一套报告制度。在借鉴中央企业经营重大风险报告、金融领域风险报告等制度经验的基础上，在政府粮食储备领域引入粮食安全风险事项报告制度，是构建监管新模式、落实穿透式监管要求的重要举措。

（三）建立粮食安全风险事项报告制度是系统规范粮食安全风险事项报告行为的现实需要。目前，我国尚未建立完善的粮食安全风险事项专门报告制度，现行有关法律法规仅就承储企业的风险报告义务作了原则性规定，缺少统一、全面又兼顾操作性、前瞻性的制度规范来明确粮食安全风险事项的内涵、外延和详细操作规则。在此背景下，亟需制定粮食安全风险事项报告制度，以国家发展和改革委员会规章形式，系统规范粮食安全风险事项报告行为，推动健全内控管理制度，提高防范和化解风险能力，保障政府粮食储备安全。

为做好粮食安全风险事项报告管理办法起草工作，深入学习领会党的二十届三中全会精神，对照法律总体要求及具体安排，重点结合落实监管主体责任需要，组织力量深入开展调查研究，广泛听取各方意见，对制度建立中需要重点解决的关键问题进行深入研究论证，并组织有关高校开展课题研究，在此基础上确立了立法工作的基本思路和主要制度框架，形成征求意见稿。

二、起草思路

一是定位于落实法律要求的配套性、实施性制度。围绕落实粮食安全保障法要求，认真学习领会法律精神，分析风险事项成因，梳理管理职责，聚焦“报告什么”、“谁来报告”、“怎么报告”等制度创新性关键问题作出实施性规范要求。

二是聚焦于解决政府粮食储备管理运行实践中发现的问题。针对粮食购销领域腐败问题专项整治发现的问题，从完善企业和其他组织内控管理机制角度，围绕制度构建的风险识别、报告程序、报告主体、应对处置、法律责任等重要内容，建立健全政府粮食储备管理相关制度规范。

三是着眼于依靠制度创新持续提升粮食安全风险防范化解能力。针对可能存在的承储企业或者其他组织主动报告动力不足、甚至可能隐匿不报、拖延迟报等问题，创新机制设计，鼓励企业依托内控治理部门及其负责人建立粮食安全风险事项报告决策和管理制度，防止可能出现的企业内控治理失灵的情况。

三、主要内容

征求意见稿分为总则、风险事项、报告程序、报告处置、法律责任、附则等6章27条，主要规定了如下内容：

（一）关于粮食安全风险事项。从风险事项影响粮食安全状态和能力的本质安全、与企业和组织法定职责最密切关联、风险成因等三个方面，界定粮食安全风险事项，并按照储存状态的风险、管理运营行为的风险、资产财务状况的风险、机构治理风险进行分类。在此基础上，按照法定性、危害性和紧迫性三个原则来判断识别，排除承储企业或者其他组织管理运行的一般性事项，将对政府粮食储备本质安全产生实质性、决定性影响的，不及时报告、处理会产生粮食安全事故后果现实危险的风险事项确定为“重大风险事项”。采用概括与列举相结合的方式，在总则明确重大粮食安全风险事项的具体内涵，在分则第二章中专章按照定性和定量相结合的标准明确重大风险事项。

（二）关于报告程序。按照我国政府粮食储备分级管理、分别负责的管理体制，明确具体报告主体、接报部门、报告内容以及报告时限要求。当报告主体未按规定报告时，内控治理岗位负责人可直接向负责本级政府粮食储备的粮食和储备行政管理部门报告。

（三）关于报告处置。在区别企业或者其他组织既定的内部管理运行制度和风险事项发生后应对处置制度基础上，明确接报粮食和储备行政管理部门分析判断、依法转办、事后监督的主要职责。

（四）关于法律责任。按照违法行为责任主体类型、行为类别、危害程度等，根据“义务和责任”相匹配的原则，规定承储企业或者其他组织、粮食和储备部门的法律责任。区分各责任主体违法行为和危害程度，对于一般情形，可以采取责令整改、提示函、约谈、责令定期报告、责令增加内控检查次数等行政监管措施进行处理。对于情节严重的行为,除设定警告、罚款、通报批评等行政处罚，还设定对相关责任人员个人的处罚。